Frequently Asked Questions

De verdere digitalisering zet door. Door internationale afspraken wordt het Peppol-formaat gefaseerd verplicht voor alle B2B-verrichtingen.
Peppol: is een internationale standaard. Facturen in dit formaat worden naar het internationaal netwerk gestuurd, van waaruit de facturen naar de digitale brievenbus van de ontvanger gestuurd worden, alsook een kopie naar de staat.
B2B: verrichtingen tussen ondernemingen

Planning: verplichte facturering in Peppol-formaat vanaf:

• 01/01/2024: alle bedrijven met een omzet van meer dan 9.000.000 Euro.
• 01/01/2025: alle bedrijven met een omzet van meer dan 700.000 Euro.
• 01/01/2026: alle BTW-plichtigen ongeacht hun omzet.
• 01/01/2028: iedereen, dus ook zij die onder een vrijstellingsregeling vallen.

Hoe verder in de tijd, hoe meer wijzigingen nog kunnen verwacht worden.

Vanaf 01/01/2024: verplichte aanvaarding van facturen in Peppol-formaat. De eerste maanden kan je nog een factuur zoals vroeger vragen, maar vanaf 1/07/2024 is dit definitief gedaan. Gevolg: zonder geactiveerde brievenbus krijg je jouw facturen niet langer.
Opgepast: denk niet te snel dat dit voor jou niet van toepassing is.
Denk bv. aan nutsvoorzieningen en telefonie die vanaf 1/01/2024 met Peppol moeten werken.
Ook bedrijven die nog niet verplicht in Peppol-formaat moeten factureren, mogen dit al doen.

Uw boekhouding wordt gevoerd in de software Octopus. Deze is volledig Peppol-proof.
Om uw Peppol-facturen te kunnen raadplegen, is een eigen toegang tot deze software nodig.
Diegenen die nu reeds een toegang hebben, hoeven slechts Peppol te activeren indien ze dit nog niet gedaan hebben.

Wie nog geen toegang heeft: het klantenportaal van Octopus kost €120,00/jaar excl. BTW. Voor dit bedrag kan je niet enkel jouw inkomende Peppol-facturen raadplegen, maar kan je ook:

• Facturen die per mail toekomen (nog niet in Peppol-formaat) eenvoudig doorsturen naar een specifiek mailadres, gekoppeld aan jouw account.
• Ingescande pdf-facturen via verkenner vanuit jouw harde schijf naar jouw boekhouding slepen.
• Via de app (op een smartphone) een pdf-bestand maken van bv kasticketjes en deze doorsturen naar jouw boekhouding
• Bankuittreksels kunnen op dezelfde manier naar de boekhouding gestuurd worden

Deze documenten zijn dan zichtbaar voor mij en staan klaar om geboekt te worden. Er hoeven dan geen papieren meer opgestuurd te worden.

Nog enkele andere voordelen:

• Via het klantenportaal ben je klaar om zelf ook facturen in Peppol-formaat te maken.
• Je kan ten allen tijde jouw boekhouding zelf raadplegen en zodoende facturen opzoeken, jouw resultaten opvragen, afschrijvingstabel opvragen, …
• Door alles op regelmatige basis door te sturen, kan jouw boekhouding ook regelmatiger dan 1 keer om de drie maanden bijgewerkt worden.
• Vanaf 2028 is het definitief gedaan met inkomende facturen op 25 verschillende plaatsen te moeten gaan downloaden: alles komt toe via Peppol.

Mijn voorkeur gaat uit naar e-mail. Deze wordt dagelijks nagekeken en waar mogelijk stuur ik u spoedig een reactie, eventueel met het verzoek om te bellen. Telefonisch contact opnemen kan storend werken, zeker in drukke periodes. Een onderbroken berekening moet namelijk vaak volledig opnieuw uitgewerkt worden.

Voornamelijk zorg dragen dat (tijdig) aan alle fiscale en wettelijke verplichtingen wordt voldaan. Om dit vlot te laten verlopen is een volmacht nodig. In deze volmacht staat voor welke zaken uw boekhouder in uw plaats mag tekenen. Het meest gebruikelijk is een volmacht om te onderhandelen en te ondertekenen in uw naam bij het ondernemingsloket en diverse administraties (directe belastingen, btw, registratie en domeinen). Een volmacht voor bankverrichtingen is niet gebruikelijk. Wel zou ik eventueel kunnen assisteren bij onderhandelingen met uw bank om bijvoorbeeld een lening in orde te krijgen. Uw boekhouder kan u ook bijstaan bij diverse vragen of problemen, weliswaar enkel op zakelijk gebied.

Aan de interpretatie van elk begonnen uur is een te factureren uur doe ik niet mee. Bij kleine stops, zoals onderbrekingen door telefoon, koffie halen e.d. wordt de tijd even stilgezet. Kortom: u kan erop rekenen dat de uren die u gefactureerd worden werkelijk gepresteerde uren zijn.

Euro per uur

• Administratieve werkzaamheden: €95,00
• Boekhouding (input van documenten): €110,00
• Accountancy (het opstellen van de jaarrekening, het verifiëren en verbeteren van de jaarrekening, de boekhoudkundige audit, de financiële analyse, de boekhoudkundige organisatie, gerechtelijke opdrachten): €155,00
• Fiscaliteit (opstellen en nazicht aangiften, procedures (bezwaarschriften e.d.), bijstand fiscale controles, gerechtelijke opdrachten): €155,00
• Vennootschapsrecht, handelsrecht, burgerlijk recht en sociaal recht (Bijstand bij oprichting, fusie, splitsing, …), bijstand bij het vervullen van wettelijke verplichtingen, bijstand bij vergaderingen, diverse contracten, gerechtelijke opdrachten): €155,00
• Consultaties en adviezen: woordelijk en schriftelijk advies €155,00
• Kosten (computergebruik en software, verplaatsingen, gebruikte kantoormaterialen, …): volgens gebruik

De belastingplichtige blijft ten allen tijde eindverantwoordelijk voor zijn eigen verplichtingen en zal ook de consequenties moeten dragen indien de administratie niet in orde is. Door op tijd alle documenten binnen te brengen kunnen eventuele boetes voorkomen worden.

• Haal de documenten uit hun omslagen en plooi deze open
• Sorteer de documenten eventueel: indien u bv 10 facturen van dezelfde leverancier heeft, gaat het boeken sneller indien deze na mekaar ingebracht worden
• “Investeer” in een fluo-stift en duid datum en totaalbedrag aan op de inkomende facturen. Indien uw bankuittreksels ook geboekt worden: ook de gestructureerde mededeling of factuurnummer doen oplichten.
• Overweeg om zelf te boeken. Toegang krijgen tot uw dossier brengt wel wat kosten mee, maar deze haalt u er wellicht uit. Ervaring heeft me geleerd dat de gespendeerde tijd tot 1/3 gereduceerd wordt indien ik enkel moet nakijken en corrigeren alvorens de aangiften op te maken. U moet rekenen dat u kan besparen door zelf te boeken vanaf 55 te boeken facturen (inkomend en uitgaand opgeteld) per kwartaal voor een zelfstandige en vanaf 30 te boeken facturen per kwartaal voor een vennootschap.
• Maak gebruik van de Share- of zelfboekversie van Octopus

Kijk hiervoor op deze website. Daar typt u eenvoudig het land en het btw-nummer in. Enkele seconden nadat u op ‘verificatie’ heeft geklikt, krijgt u de mededeling of het btw-nummer geldig is. Let op: het is niet mogelijk om een intracommunautaire aangifte met verkeerde btw-nummers in te dienen! Vandaar dat het verstandig is om de btw-nummers goed te controleren wanneer u de aangifte uitbesteedt. Hierdoor kan de aangifte vlot worden verwerkt.

Indien u btw-plichtig bent, dient u op regelmatige tijdstippen een btw-aangifte in te dienen. Dit kan maandelijks of per kwartaal zijn. Deze aangifte moet ingediend zijn vóór de 20ste van de maand volgend op de betrokken periode:

• eerste kwartaal: van 01/01 tot 31/03: 20 april.
• tweede kwartaal: van 01/04 tot 30/06: 20 juli.
• derde kwartaal: van 01/07 tot 30/09: 20 oktober.
• vierde kwartaal: van 01/10 tot 31/12: 20 januari.

Uiteraard houd ik rekening met deze deadlines wanneer u de btw-aangiften aan mij heeft uitbesteed, zodat u zich hier geen zorgen over hoeft te maken.

Indien uw tegoed meer dan €615,00 (vroeger BEF 25.000) bedraagt, kan u dit bedrag op uw rekening verwachten ongeveer 2 maanden nà het indienen van uw aangifte:

• aangifte 20/01: uitbetaling eind maart
• aangifte 20/04: uitbetaling eind juni
• aangifte 20/07: uitbetaling eind september
• aangifte 20/10: uitbetaling eind december

Indien uw tegoed lager is dan €615,00, dan wordt dit tegoed overgedragen naar een volgend kwartaal, tot de totaalsom € 615,00 bedraagt voor een terugstorting in de loop van het kalenderjaar of €245,00 na een volledig kalenderjaar.

Indien u facturen maakt voor btw-plichtige klanten, dient u ieder jaar vóór 31 maart een lijst hiervan over te maken aan de btw-administratie. Deze lijst moet volgens bepaalde regels opgesteld worden en houdt onder meer in dat u van iedere klant het btw-nummer, het totaalbedrag aan verkopen en het totaalbedrag btw vermeld. Ieder jaar in maart dien ik automatisch deze listing in voor alle klanten.

Indien u geniet van de vrijstellingsregeling wegens kleine onderneming, moet uw totale jaaromzet opgenomen worden in een opgave die eveneens ieder jaar voor 31 maart dient te gebeuren.

• Aankoopfacturen: alle facturen die te maken hebben met uw beroepsactiviteit, zelfs al is dit maar gedeeltelijk
• Verkoopfacturen en dagontvangsten
• Overzicht van eigen gebruik en goederen gebruikt voor demonstratie (in voorkomend geval)
• Het laatste btw-rekeninguittreksel
• Bankuittreksels indien u met een volledige boekhouding werkt.

In het belang van de degelijke opvolging van uw dossier vragen wij steeds de nodige documenten tijdig binnen te brengen. Van zodra u per kwartaal meer dan 50 facturen heeft, is het nuttig tussendoor (bijvoorbeeld maandelijks) al een deel door te sturen. Uw dossier kan dan al grotendeels verwerkt worden op een rustig moment, wat een correcte opvolging ten goede komt.

Wanneer? 14 dagen voor de uiterste datum van indiening. D.w.z.: 6 januari, 6 april, 6 juli, 6 oktober.

Indien uit uw aangifte blijkt dat u btw dient te betalen, moet dit bedrag uiterlijk op de datum dat uw aangifte moet ingediend zijn op de rekening van de btw zijn toegekomen.

Reden te meer om niet tot het laatste moment te wachten om uw documenten aan uw boekhouder te geven. Het is pas na verwerking van uw dossier dat het juiste bedrag gekend is. Uw boekhouder dient u dan te verwittigen, waarna u de betaling kan uitvoeren.

Vervolgens kan u ook maandelijkse voorschotten betalen. Deze voorschotten zijn in de loop van het jaar niet langer verplicht. Het betalen van deze voorschotten zorgt echter voor een stabielere geldstroom binnen uw bedrijf. Alle voorschotten worden bij een volgende aangifte verrekend.

In principe van alle kosten die u maakt om inkomsten met BTW te verkrijgen.

Indien u bepaalde kosten ook privé gebruikt (bv telefoon, internet, wagen) is de aftrek hierop beperkt tot het gedeelte dat voor beroepsdoeleinden gebruikt wordt.

Uitzonderingen zijn o.m. kosten aan personenwagens (max. 50% recupereerbaar), geschenken met een eenheidsprijs boven 50 euro (BTW niet recupereerbaar), alles wat je kan eten en drinken (BTW niet recupereerbaar)

Ook zijn er enkele vormvoorwaarden: om BTW te kunnen terugvorderen dient u over facturen te beschikken. Opgelet met aanrekeningen! Sommige firma’s sturen de laatste jaren aanrekeningen in plaats van facturen. De BTW op aanrekeningen kan niet teruggevorderd worden.

Zie ook aandachtspunten bij inkomende facturen.

Indien u iets in het buitenland koopt, deel dan steeds uw BTW-nr mee aan de leverancier.

Bij goederen/diensten die in België geleverd worden (aankopen via internet bv) dient gefactureerd te worden met intracommunautaire BTW. Anders krijgt u een factuur met plaatselijke BTW.

Aankopen ter plekke en voor verbruik in een land van de EU worden gefactureerd met BTW van het land van verkoop.

Deze buitenlandse BTW kan weliswaar gerecupereerd worden, mits extra werk, waarbij het voor kleine bedragen niet de moeite loont.

Vele firma’s geven bij verkoop op afstand ook geen factuur: een leveringsbon of bestelbevestiging is in België niet geldig als factuur en mag in principe dus ook niet zodanig opgenomen worden in de boekhouding.

Kijk eerst na of jouw klant wel degelijk BTW-plichtig is. (Onderaan deze site vind je o.a. een link naar de KBO)

Je rekent geen BTW aan op jouw factuur, maar vermeldt in de plaats hiervan “BTW verlegd”.

Het afzonderlijke attest is niet meer nodig: dit mag vervangen worden door volgende vermelding op de factuur:

“Bij gebrek aan schriftelijke betwisting binnen een termijn van één maand vanaf de ontvangst van de factuur, wordt de klant geacht te erkennen dat (1) de werken worden verricht aan een woning waarvan de eerste ingebruikneming heeft plaatsgevonden in een kalenderjaar dat ten minste tien jaar (*) voorafgaat aan de datum van de eerste factuur met betrekking tot die werken, (2) de woning, na uitvoering van die werken, uitsluitend of hoofdzakelijk als privéwoning wordt gebruikt en (3) de werken worden verstrekt en gefactureerd aan een eindverbruiker.
Wanneer minstens één van die voorwaarden niet is voldaan, zal het normale btw-tarief van 21% van toepassing zijn en is de afnemer ten aanzien van die voorwaarden aansprakelijk voor de betaling van de verschuldigde belasting, interesten en geldboeten.”
(*) vijftien jaar voor:

• het gedeelte van de prijs met betrekking tot de levering van gemeenschappelijke verwarmingsketels in appartementsgebouwen.
• het gedeelte van de prijs van de levering van de bestanddelen of een gedeelte van de bestanddelen van liftinstallaties, ongeacht het type van woning.

Opgepast met het verlaagd tarief!

Opgepast met het verlaagd tarief!

Deze moet jaarlijks ingediend worden vóór 30 juni. De laatste jaren is er telkens uitstel verleend, maar dit is geen vaste regel! Deze aangifte dient om uw belastbaar inkomen mee te delen aan de staat. De verschuldigde belastingen worden berekend op dit belastbaar inkomen.

Wat heeft uw boekhouder nodig?

• Volledige aankopen en verkopen van het jaar waarover de aangifte gaat
• Loonfiches en commissienota’s
• Fiscale attesten van banken, verzekeringen, sociaal verzekeringsfonds, giften, …
• Attest VAPZ
• Ontvangen dividenen
• Attesten kinderopvang
• Betalingsbewijzen alimentatie (bankuittreksels) + vonnis of akte
• Bij co-ouderschap: vonnis of akte

Dit alles bij voorkeur per mail in pdf-formaat.

Er wordt momenteel werk van gemaakt om per klant een geïndividualiseerde checklist te maken tegen de volgende aangifte.

Iedereen heeft een bedrag dat vrijgesteld is van belastingen; voor het inkomstenjaar 2021 was dat €9.050,00.

Het is echter zo dat alle beroepsinkomsten worden opgeteld om aan het belastbaar bedrag te komen, waardoor je bij een bijkomend inkomen niet meer moet rekenen op een stuk extra vrijstelling.

Een voorbeeldje maakt het misschien duidelijker:

Je verdient €22.000 als werknemer.
In bijberoep ontvang je €10.000 van klanten maar hebt €7.000 kosten, waardoor er €3.000 belastbaar overblijft.
Het totale belastbare inkomen is dan (22.000 + 3.000=) €25.000.
Hierop wordt belastingen berekend, waarbij we op €8.024 uitkomen.
Vervolgens worden de belastingen op de belastingvrije som (die 9.050 van hierboven) berekend: €2.262,50.
De totaal te betalen belastingen zijn dan 8.024 – 2.262,50 = 5.761,50

Dit is een sterk vereenvoudigde berekening om een idee te geven, waarbij geen rekening gehouden wordt met allerlei voordelen, gezinslasten e.d. Dat is mijn job bij het klaarmaken van de aangifte.

Concludeer niet te vlug dat u uw boekhouder niet kan bereiken, maar stuur een email. Bij het werken op verplaatsing (bij grotere klanten), tijdens controles en bijscholingen, ben ik immers telefonisch moeilijk of niet te bereiken.

Indien u niet binnen de 48 uur (uitgenomen weekends) een antwoord heeft op uw dringende vraag per email, neemt u contact op met de afzender van de brief en legt uit dat uw boekhouder op vakantie is: tenzij u op eerdere brieven niet gereageerd heeft, zal u ongetwijfeld extra tijd krijgen tot u uw boekhouder heeft kunnen bereiken.

Indien ik effectief een aantal dagen weg ben, krijgt u hier normaal gezien een mailing over met de datum vanaf wanneer ik terug te bereiken ben.

De uiterste datum van indiening hangt af van de afsluitdatum en is wettelijk gezien binnen de 7 maanden na afsluitdatum. Ook hier wordt regelmatig uitstel gegeven, maar dit is geen verworven recht.

Vennootschappen zijn verplicht ook de bankuittreksels te boeken. Indien u wacht met het bezorgen hiervan tot een week voor uw aangifte moet worden ingediend, kan dit voor grote problemen zorgen.

Meer info vindt u hier

Ter info en onder voorbehoud van wijzigingen gelden de volgende fiscale aangiftetermijnen

BTW:

• BTW-kwartaalaangiften: 20/01 – 20/04 – 20/07 – 20/10
• BTW-maandaangiften: iedere 20ste van de maand
• BTW-listing: 31/03

Directe belastingen:

Alle info vindt u hier

Fiche 281:

• 281.20 (bezoldiging bedrijfsleider): 01/03
• 281.50 (erelonen aan vrije beroepers niet onderworpen aan de boekhoudwetgeving en vrijwilligers): 30/06

Eerst en vooral: een controle kost helaas altijd geld. Zelfs als de controleur absoluut niets kan vinden, volgt nog altijd de factuur van de boekhouder. Het is verstandig om zo snel mogelijk mij te verwittigen bij berichtgeving van een controle en mijn advies op te volgen. Wanneer u niks te verbergen heeft zal een controle geen schokkende gevolgen teweegbrengen.

Directe belastingen worden rechtstreeks aan de staat betaald. Een voorbeeld hiervan is de jaarlijkse belasting op inkomen en vermogen.

Indirecte belastingen komen via een omweg bij de staat terecht: ze worden via een tussenpersoon betaald. Het meest gekende voorbeeld hiervan is BTW.

Een uitgaande factuur is het document dat u opmaakt en aan uw klanten stuurt om betaling te bekomen.

• Uw naam en contactgegevens
• Uw BTW- of ondernemingsnummer en bankrekeningnummer
• De naam, contactgegevens en BTW- of ondernemingsnummer van uw klant
• Leveringsdatum. Bij prestaties: de datum van beëindiging van de dienst
• Factuurdatum + vervaldatum (= datum tegen dewelke de factuur moet betaald zijn)
• Factuurnummer. Dit nummer moet een uniek nummer zijn en moet een opeenvolgende nummering hebben: 1, 2, 3, enz. Het maakt niet uit met welk nummer u begint, zolang de nummers mekaar maar opvolgen binnen hetzelfde boekjaar.
  Vaak zie ik dat als factuurnummer bv de omgekeerde datum gebruikt wordt. Dit mag niet! Bij meerdere facturen per dag is de nummering immers niet meer uniek, terwijl er nummers overgeslagen worden indien u niet iedere dag van het jaar een factuur maakt.
  Wat wel mag: een eerste deel van de nummering laten verwijzen naar een periode, datum of klantennummer. Maar het tweede deel van de nummering moet een opeenvolgende nummering hebben.
  Fout is bv: 1201/1, 1202/1, 1202/2, 1203/1, ...
  Goed is bv: 1201/1, 1202/2, 1202/3, 1203/4, ...
• Betalings- en/of factuurvoorwaarden
• Eenmaal een factuur verstuurd werd naar de klant, mag hier absoluut niets meer aan gewijzigd worden. Indien er een rechtzetting dient te gebeuren, maak je een creditnota voor de oorspronkelijke factuur en maak je een nieuwe correcte factuur.

Een inkomende factuur is het document dat u krijgt van leveranciers en dat u moet betalen Een factuur heeft de verplichte vermelding ‘factuur’.

Daarnaast dient ook uw BTW-of ondernemingsnummer en de toepasselijke BTW vermeld staan. Kasticketjes en diverse bonnetjes zijn dus niet bruikbaar om BTW terug te vorderen. Bovendien kunnen ze bij een controle Directe Belastingen verworpen worden vermits uw naam en BTW-nr er niet op vermeld staan. Enkel een betalingsbewijs is niet voldoende!

Verzekeringen, sommige lidgelden e.d. zijn niet onderhevig aan BTW. Hiervan volstaan de betalingsverzoeken met betalingsbewijs wel.

In een restaurant vraagt u een BTW-kasticket om ten volle van de aftrek in de directe belastingen te kunnen genieten

Vaak dient vooraf betaald te worden en krijg je geen factuur. Enkel een betalingsbewijs of een bestelbon is niet voldoende om deze kosten fiscaal af te trekken van het beroerpsinkomen.

Dit is erg vervelend, maar het overkomt elke ondernemer wel eens. De normale procedure is:

• Minstens 1 maning per gewone brief of mail sturen
• Minstens 1 aangetekende brief sturen
• Maning door advocaat laten sturen (advocaatkosten: 10 à 15% van het geïnde bedrag + ong. €50 administratiekosten – afhankelijk van de advocaat)
• Dagvaarding voor de rechtbank door deurwaarder (deurwaarder vraagt vaak 300 à 500 Euro provisie)
• Verschijning voor de rechtbank met vonnis (de klant wordt veroordeeld tot het betalen van de factuur + intresten + schadebeding + rechtsplegingsvergoeding + gerechtskosten waaronder de dagvaardingskosten)
• Betekening van vonnis
• Inbeslagname van bezittingen met openbare verkoop

Uiteindelijk moet de klant bijna alle gemaakte kosten terugbetalen, behalve de kosten van jouw advocaat: daar dient de RPV (rechtsplegingsvergoeding) voor, maar die volstaat vaak niet.

Tenzij de klant tussen de betekening van het vonnis en de inbeslagname plots een WCO aanvraagt: dan kan je zelf opdraaien voor alle gemaakte kosten en mag je blij zijn indien de hoofdsom ooit betaald wordt.

Maar je kan na iedere stap stoppen natuurlijk: ofwel betaalt de klant, ofwel vind je het sop de kolen niet waard. Om de ‘winst’ uit de boekhouding te krijgen is er wel een attest nodig, liefst van een advocaat, waarin gemeld wordt dat het zinloos is om verder te procederen. En ook bewijzen dat je jouw best gedaan hebt om jouw centen te krijgen: kopies van de gestuurde maningen bijhouden!

Natuurlijk is tijdig betalen nog steeds het beste om incassokosten te voorkomen.

Indien u niet akkoord bent met de factuur: protesteer deze tijdig! = binnen de 8 dagen en schriftelijk.

• Indien u betalingsproblemen heeft: contacteer uw leverancier en spreek eventueel een afbetalingsplan af. Dit kan telefonisch, maar dient schriftelijk bevestigd te worden om problemen achteraf te voorkomen. Niets doen kan leiden tot alle gevolgen in het punt ‘wat moet ik doen indien mijn klant me niet betaalt?’, waarbij U de klant bent die voor alle financiële gevolgen kan opdraaien.

Wees u bewust van het feit dat niemand slapend rijk wordt. Als zelfstandige verdient u niets als u niet werkt (vakantie, ziekte,…). Dertiende maand en dergelijke bestaan niet voor een zelfstandige. Om in hoofdberoep te starten is een financiële reserve waarvan u 3 jaar kan overleven geen overbodige luxe. Hoe meer u werkt, hoe meer u verdient. Maar verlies nooit het evenwicht uit het oog: het is niet de bedoeling dat u uw gezondheid ondermijnt of uw relatie op de klippen laat lopen.

Zoek een erkend accountant. Deze kan u helpen bij de opstartformaliteiten. De vroegere instituten BIBF voor boekhouders en IAB voor accountants zijn gefusioneerd tot ITAA. Bij twijfel zoekt u het even op: www.itaa.be. Een erkend beroepsbeoefenaar kan u veel leed besparen!

Om de opstartformaliteiten in orde te krijgen, dient u over een zakelijke bankrekening te beschikken. Dat is een rekening die u enkel voor uw zelfstandige activiteit gebruikt.

Vervolgens neemt u contact met een ondernemingsloket waar de inschrijving bij het KBO (Kruispuntbank van Ondernemingen) in orde gebracht wordt. Deze inschrijving bij het KBO vervangt het oude vestigingsattest en handelsregister en maakt controle door de overheid eenvoudiger. Afhankelijk van het gekozen beroep dienen diploma’s of attesten voorgelegd te worden. Zodra het ondernemingsnummer gekend is, wordt – indien nodig – gevraagd een btw-rekening te activeren. Zelfs indien je in bijberoep begint, is het aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds verplicht! Ziekenfonds en kinderbijslag aanvragen als zelfstandige hoeft enkel als de zelfstandige activiteit in hoofdberoep uitgevoerd wordt.

Uw boekhoudster is een erkend entrypunt bij verscheidene ondernemingsloketten, waardoor alles vanuit het boekhoudkantoor in orde kan gebracht worden.

Het jaar waarin de aanslag gevestigd wordt. Dit wordt bepaald door de laatste dag van het inkomstenjaar of boekjaar + 1 dag.

Natuurlijke personen werken meestal per kalenderjaar. Hun inkomen van bv de periode 01/01/2021 t/m 31/12/2021 behoort tot het inkomstenjaar 2021 en het aanslagjaar 2022.

Roerende goederen zijn dingen die verplaatsbaar zijn.

Onroerende goederen zijn dingen die door hun aard of gebruik niet (meer) verplaatsbaar zijn.

Zo is bv. een ligbad roerend als het geleverd wordt, maar na installatie is het onroerend geworden.

Omzet is het totaal van inkomsten excl. BTW

Winst is de omzet min alle uitgaven en afschrijvingen

Brutomarge is de omzet min de aankoop handelsgoederen en voorraadwijzigingen.

Winst is brutomarge min de rest van de uitgaven en afschrijvingen.

Afschrijvingen behelst het verdelen van de uitgaven van investeringen over de gebruiksduur.

Bv: een aankoop van 5.000 Euro van iets dat een levensduur van 5 jaar heeft: deze aankoop wordt opgenomen in investering waarbij jaarlijks 1/5 (in dit geval 1.000 euro) in kosten wordt genomen d.m.v. afschrijvingen.

Aflossingen zijn de terugbetalingen van leningen, meestal aan de bank.

Indien een investering verkocht wordt, wordt steeds gekeken naar het verschil tussen de verkoopprijs en de boekhoudkundige waarde.

Ons voorbeeld van hierboven: stel dat je na 3 jaar deze investering verkoopt voor 3.500 Euro.

Boekhoudkundig is onze investering nog 2.000 euro waard (5.000 – 3x1.000). Je zal belast worden op 1.500 euro (3.500 – 2.000).

BTW: Indien het bedrag per stuk maximaal €50,00 excl. btw is, is de btw 100 % aftrekbaar.

Directe belastingen: Op het gebied van directe belastingen zijn alle relatiegeschenken 50% aftrekbaar. De niet-aftrekbare btw bij de geschenken van meer dan €50,00 is ook voor 50 % aftrekbaar bij de directe belastingen.

Voorbeeld:
Een balpen van €48,40 = €40 + €8,40 btw
De btw is volledig recupereerbaar.
Aftrekbaar bij de directe belastingen (personenbelasting à 50%): €40,00/2 = €20,00
De balpen van €48,40 kost u: €48,40 – €8,40 – €10,00 (belastingsbesparing) = €30,00

Alle kosten die u maakt om belastbare inkomsten te verkrijgen. Denk naast aankopen handelsgoederen ook aan kantoormateriaal, nutsvoorzieningen, verplaatsingen, verzekeringen, communicatie, ...

Een deel van deze kosten zullen beperkt aftrekbaar zijn. U gebruikt bv.de nutsvoorzieningen van uw woning immers ook tijdens uw vrije tijd. Daarnaast zijn zaken zoals wagens, geschenken, restaurantbezoek sowieso slechts beperkt aftrekbaar.

Belangrijk is dat u de aankoopfacturen goed bijhoudt. In bepaalde gevallen zullen dit echter betalingsverzoeken (verzekeringen), BTW-kastickets (restaurants), of andere documenten zijn.

Enkel echte facturen komen in aanmerking om BTW terug te vorderen. Aanrekeningen, zoals diverse grote maatschappijen tegenwoordig sturen, kunnen niet gebruikt worden om BTW terug te vorderen. Wel om kosten te bewijzen voor de personen/vennootschapsbelasting.